Výsledky z kontroly 2.12.2014
05.12.2014 08:28
Zápis z jednání kontrolní komise dne 02. 12. 2014
Místo konání: Kancelář SBD A+G Stadion
Datum konání: 2. 12. 2014 od 9:00 do 14:00
Přítomni: Ing. Veselý Karel, Novotná Jitka, Doškářová Jana, Archalousová Radka
Ing. Milan Charvát
Host: JUDr. Martin Hanke
Dnešní kontrola v prostorách kanceláře SBD A+G Stadion byl naplánována schůzi kontrolní komise dne 27. 11. 2014.
Dne 1.12 2014 se kontrolní komise na základě požadavku p. Novotné jednomyslně rozhodla, že je k výkonu kontroly na SBD A+G Stadion potřeba pozvat někoho kdo má právní vzdělání, neboť žádný člen kontrolní komise není dostatečně právně erudován, aby mohl posoudit, zda SBD pracuje v souladu s platnou legislativou. Dále aby mohl zkontrolovat pracovní smlouvy, smlouvu o právním zastoupeni, nájemní smlouvy na nebytové prostory, smlouvu o propagaci, smlouvy o výkonu funkce atd. Jako právník tak byl přizván JUDr. Martin Hanke.
Dne 2.12 2014 v 9 hodin kontrolní komise zahájila naplánovanou kontrolu SBD A+G Stadion.
Kontrolované body:
- účetní uzávěrky: na členské schůzi 27. 11. 2014 Ing. Charvát opakovaně tvrdil, že jsou všechny účetní uzávěrky auditované (tj. kontrolované nezávislým kontrolorem), p. Novotná požádala o zápis této skutečnosti do zápisu z členské schůze.
Při dnešní kontrole se prokázalo, že auditované nejsou. Ing. Charvát odpověděl, že nás na členské schůzi mylně informoval, prý špatně pochopil dotaz, zda je účetní uzávěrka auditovaná.
Kontrolní komisi dostupné neúplné účetní uzávěrky jsou pouze za roky 2011,2012 a 2013, zbylé doklady (povinné přílohy těchto uzávěrek) nedokázal Ing. Charvát doložit stejně jako účetní uzávěrky od vzniku družstva. Účetní uzávěrky musí být každý rok založeny do sbírky dokumentů na obchodním rejstříku. Ve sbírce dokumentů našeho družstva není ani jedna.
2) smlouva o výkonu funkce v představenstvu: JUDr..Hanke požadoval tuto smlouvu jež musí být nejpozději od 1.7.2014 uzavřena mezi družstvem a členy představenstva pokud si představenstvo vyplácí nějaké odměny. V případě, že smlouva není uzavřena, musí být funkce bezplatná. Zákon o obchodních korporacích §777 odst.3).
Ing. Charvát potvrdil, že požadované smlouvy nejsou družstvem vedeny. Odměny vyplacené představenstvu od 1.7.2014 tedy byly vyplaceny neoprávněně.
JUDr. Hanke požadoval pracovní smlouvy členů představenstva. Byla mu předložena smlouva Ing. Charváta, která v součtu s ostatními členy představenstva neodpovídá údajům v účetních uzávěrkách schválených členskou schůzi SBD. Na dotaz jak je možný tento nesoulad Ing. Charvát odpověděl, že došlo k navýšení jeho platu, současně také uvedl, že není schopen doložit odsouhlasení zvýšení platu členskou schůzí. Při kontrole zápisů z členských schůzí nebylo odsouhlasení zvýšení platu dohledáno. Při kontrole bylo prokázáno neoprávněné vyplacení odměn představenstvu minimálně od 1. 7. 2014 a neoprávněné zvýšení platu předsedy družstva od neznámého data. Neoprávněně vyplacená částka zatím nebyla vyčíslena.
3) zápisy z jednání představenstva JUDr. Hanke požádal o zápisy ze schůzí představenstva. Ing. Charvát žádné zápisy nepředložil s tím, že zápisy nevedou. Jedná s o hrubé porušení stanov bytového družstva čl. 19) odst. 2.)
4) nedobytná pohledávka 169 tis. Kč odpověď předsedy představenstva zněla, že vymáhání pohledávek je složitý proces, ve kterém je velmi malá šance vymáhat dluhy exekuční cestou. JUDr. Hanke upozornil, že pokud se pohledávky vymáhají včas, jsou plně vymožitelné z vypořádacího podílu. Tato nevymahatelná pohledávka byla způsobena tím, že družstvo včas nevymáhalo dluhy svých členů, nepostupovalo tak jak mu ukládá ZOK a stanovy družstva čl.12) odst. 5). Neplněním těchto legislativních požadavků vznikla SBD A+G Stadion přímá škoda ve výši 167.523,- Kč + příslušenství
5) neplatiči – kontrolováno bylo jakým způsobem řeší představenstvo dluhy členů družstva. Dle sdělení Ing. Charváta nejsou dlužníci o vzniklém dluhu informováni a není s nimi projednáváno, jakým způsobem budou celou dluhy řešit. Příkladem je p. Novotná, kdy ji vznikl nedoplatek na nájemném vč. záloh služeb a v průběhu 3 let nebyla o dlužné částce vůbec informována. Ihned jak se o nedoplatku dozvěděla tak jej doplatila. Bytové družstvo má v evidenci k 31.12.2013 pohledávky (dluhy) družstevníků 2.425.683,- Kč. Na bankovním účtu k témuž datu mělo bytové družstvo 12. tis. Kč. Tyto dvě částky bezprostředně ohrožují hospodaření družstva a mají zásadní vliv na posouzení rizikovosti hypotéčního úvěru. (tj. úrokovou sazbu).
Nevymáháním dluhů družstvu vzniká též nepřímá škoda z nevybraných penále a úroků. Celkově se jedná o zásadní porušení stanov čl. 11) odst. 3.)4.)6.)7.) Celková škoda nebyla vyčíslena.
6) členské podíly - předseda družstva byl požádán o soupis členských podílů vázaných k jednotlivým jednotkám včetně vzniku podílu a jeho následného vývoje podílu.
Evidence nebyla předložena z důvodu nemoci účetní. Předseda nevěděl, kde má tento soupis hledat. Při této kontrole se odkryl problém, kdy předseda družstva převzal na svoji osobu členský podíl na bytové jednotce, kterou následně pronajal svému podnájemníkovi. Výše podnájmu vč. služeb nedosahovala, náklady na služby spojené s užíváním bytu a zároveň nepokryla ani splátky dalšího členského vkladu (hypotéky). Za těchto okolností měl nést náklady vzniklé z tohoto rozdílu člen družstva, jemuž byl prostor přidělen (v tomto případě člen družstva Ing. Charvát). Po ukončení podnájmu Ing. Charvát převedl prostor na bytové družstvo bez jakéhokoliv dorovnání. Domníváme se, že v tomto konkrétním případě došlo k poškození družstva nesplácením plné výše členského podílu, kdy družstvo muselo rozdíl mezi splátkou anuity vybranou a bance skutečně zaplacenou uhradit za člena družstva (Ing. Charváta). Částka rozdílu nebyla zatím vyčíslena
Tento postup je v rozporu se stanovami čl. 12) odst. 5). Kolik takovýchto případů bylo za dobu trvání družstva a jak velká škody družstvu případně vznikla, mělo být součástí dnešní kontroly. Ing. Charvát nebyl schopen předložit evidenci kterou je bytové družstvo povinno vést dle stanov čl.11) odst 9.)
.
Dokumenty předloženy k nahlédnutí:
- smlouvy členů představenstva
- přehled závazků k 19. 11. 2014
- nejstarší nesplacený družstva závazek z r. 2005 - 4,6 mil vůči Syneru
- druhou hlavní část tvoří závazků po splatnosti je za dodávku tepla cca od 05/2014
- opravy za výtahy nezaplaceny
- celkem cca 6.2 mil
- smlouva s bankou na hlavní úvěr družstva + výpisy
Požadované dokumenty po panu Charvátovi (ideálně na Út 9. 12. 2014):
- aktualizovaný přehled závazků k 30. 11. 2014
- dokumenty o uznání dluhu ze Synerem, faktury z roku 2005 (možná ještě bude zajímavé, pokud Syner bude požadovat penále ze 4,5 mil od roku 2005)
- přehled pohledávek v následujícím členění:
- pohledávky vůči členům družstva
1.pohled
- pohledávky vztahující se k jednotlivým bytům
- pohledávky vztahující se k jednotlivým nebytovým prostorám
2.pohled
- pohledávky vůči jednotlivým členům družstva
- uvést datum splatnosti nejstarší pohledávky (abychom věděli, od kdy člen družstva
neplatí)
- alespoň 5-10 největších
- pohledávky vůči třetím osobám
- přehled vymáhaných pohledávek a jejich aktuální stav
- nedobytné pohledávky - rozklíčování cca 169t
- rozklíčování účtu "548 400 - ostatní výdaje nedaňové" za rok 2013
- kompletní podklady, jak bylo vypořádáno členství, těm co ho "probydleli", v r. 2014 dva případy - přehled předpisů a úhrad (rozdíl odpovídá pohledávce), smlouvy, zápočty, výše vkladu splacenému při vstupu do družstva
- aktuální přehled družstevníků, čísla bytů, zůstatku hypokéky, výše aktuální splátky (může už být ta nově přepočtená) + počet zbývajících splátek (může být i původní výše hypotéky)
Smlouvy:
- nájemní smlouvy k bytům, které pronajímá družstvo lidem, kteří nejsou členem družstva (důležitý je celkový příjem z těchto bytů a zda pokryjí hypotéku za dané byty)
Kontrola bude pokračovat v úterý dne 9. 12. 2014
V Liberci 2. 12. 2014
Zapsala: Jitka Novotná
Schválil: Ing. Karel Veselý
K připomínkám: Jana Doškářová
Radka Archalousová
Judr. Martin Hanke
Správce domů
